الأوراق التجارية وانواعها والفرق بينها وبين الاوراق المالية

يقوم القانون في كل دولة على حدة بالتفكير في الأشياء التي يمكنها ضمان حقوق جميع الأطراف فيما يخص التجارة، بالتالي يتم تصميم عدة أنواع من الأوراق التجارية، والتي تعتبر أهم الأدوات التي يتم استخدامها في أي نظام محاسبي، وتعود نشأتها لأكثر من 100 سنة، وتكون أساسية بين الأفراد والمؤسسات؛ لذلك عن طريق موقعنا سوف نوضح أنواعها وخصائصها.

ما هي الأوراق التجارية

إن الأوراق التجارية عبارة عن صك أتُفق على أنواعه وأشكاله كذلك، وهذا حسب ما أقر به القانون، فتلك الأوراق تحتوي على الأطراف المعنية وتاريخ استحقاق والمبلغ أيضًا، وهي بمثابة عنصر من عناصر الديون المستحقة على المنشأة قصيرة الأجل.

تستعمل الأوراق التجارية من أجل تمويل عناصر مثل الحسابات الدائنة، والمرتبات، أي كل شيء مستحق قصير الأجل على المؤسسة، وتُعد مدة استحقاق الأوراق تتراوح ما بين الأسابيع والشهور القصيرة، كونها لا تزيد مدتها عن 270 يومًا بل تكون أقل.

لهذا السبب تُعد الأوراق التجارية من ضمن وسائل التمويل الفعالة التي يمكن استعمالها في أي وقت بغرض تيسير المعاملات في المنشأة، وسُميت بهذا الاسم كونها تستعمل بصورة أساسية في التجارة والأعمال بهدف تسهيل المعاملات المالية والائتمانية.

خصائص الورقة التجارية

هناك باقة متنوعة من الخصائص والسمات التي تتصف بها الورقة التجارية، فهي عنصر مهم من ضمن عناصر الإدارة المالية، ومن الخصائص التي تُميزها ما يلي:

• كل ورقة تجارية عبارة عن التزام كافي دون الحاجة إلى أي إثبات آخر، مما يجعلها تتسم بالكفاية الذاتية.
• تُعد الأوراق التجارية عبارة عن إثبات الديون المستحقة على المؤسسة.
• كل ورقة تجارية لها شكل محدد تم وضعه من قِبل القانون، ولا يمكن التعامل إلا به من أجل ضمان الحقوق.
• تتسم الأوراق التجارية بأن لها مدة محددة من أجل الاستحقاق، وينبغي عدم تخطيها.
• الاستقلال في الأوراق التجارية، فينبغي على جميع أطراف الأوراق أن يكون لهم توقيع منفرد عن الآخر.

أنواع الأوراق التجارية

تبعًا للنظام السعودي توجد ثلاثة أنواع من الأوراق التجارية، ولكل منها استخدامها، وتأتي تلك الأنواع على النحو الآتي:

1- ورق الكمبيالة

أول نوع من أنواع الأوراق التجارية هو الكمبيالة، وتتألف من ثلاثة أطراف رئيسية، والأول يكون الساحب وهو من يقوم بأمر إصدار المبلغ المستحق على سبيل المثال المصرف، والثاني هو المسحوب عليه وهو الذي يدفع المال للطرف الثالث وهو المستفيد مثل المنشأة.

إنما المستفيد عبارة عن الطرف الذي يقوم باستقبال المال من المسحوب عليه مثل الموردين، وتحتوي الكمبيالة على المدة الزمنية التي يتم فيها دفع قيمتها، والمبلغ المستحق أيضًا، وتتضمن تاريخ إصدارها وأسماء الأطراف بجانب توقيعهم.

2- سند إذني “لأمر”

يأتي سند إذني أو بما يُعرف بسند لأمر من ضمن الأوراق التجارية، وتتألف من طرفين فقط، الأول يكون محرر السند وهو من يقوم بتحرير سند بقيمة مستحقة معينة، وهذا يكون لصالح الطرف الثاني وهو المستفيد خلال مدة زمنية محددة.

بالإضافة إلى أنه من ضمن البنود المهمة داخل هذه الورقة التجارية توقيع خاص بكل طرف، وتاريخ إصدارها واستحقاقها أيضًا، وذلك في سياق ضمان حقوق الدائن، ولكي تكون مستوفاة كافة شروط النظام السعودي.

3- ورق الشيك

إن الشيك بمثابة واحدة من ضمن الأوراق التي تأتي في إطار الأوراق التجارية، هو يضم ثلاثة أطراف، ويكون الطرف الأول هو الساحب ويقوم بإصدار أمر إلى الطرف الثاني والذي يكون المسحوب عليه، وقد يكون البنك هو هذا الطرف، ويصرف المبلغ المدون بالورقة لحامل الشيك وهو الطرف الثالث.

فوائد التعامل بالأوراق التجارية

تجدر الإشارة إلى وجود عدة فوائد تعود على الشخص الذي يقوم باستخدام الأوراق التجارية، وهي جاءت على النحو التالي:

• التعامل بها متداول وذلك لأنها تُعد من ضمن الأوراق المضمونة في المعاملات التجارية.
• تتمتع بسيولة عالية، وليس مطلوب أن تدفع كافة المستحقات المتعلقة بالمنشأة نقدًا.
• تُعد أسهل أداة لاستيفاء المستحقات المالية؛ وذلك لأنها لا تتطلب إلا التعامل بالصورة العامة للأوراق التجارية.
• إحدى وسائل الائتمان المُتعارف عليها؛ ولهذا لا يمكن الشك بها أو الخوف منها.
• عدم تعطيل المعاملات التجارية لعدم توافر سيولة؛ لأن أغلب التجار يتعاملون بالأوراق التجارية في حالة عدم وجود المال.
• أبرز الأوراق التي تستعمل من أجل التقليل من الأموال؛ وذلك كونها أقل تكلفة من الائتمان المصرفي، ولا تحتاج مصاريف أخرى يمكن تحملها غير المبلغ المستحق بالورقة.
• تستخدم الورقة التجارية في تسوية ديون المنشأة مثل الحسابات الدائنة.

في يومنا الحالي لا تتم أي معاملة بدون وجود الأوراق التجارية في أي منشأة، وذلك ينم عن مدى أهميتها في عصرنا الحديث مع تطور كافة القطاعات والمجالات يومًا بعد الآخر، وباتت الأكثر تداولًا في كافة المعاملات بالمؤسسات.